"五險(xiǎn)一金"作為社會(huì)保障制度體系的組成部分，每個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)都有一個(gè)出發(fā)點(diǎn)，比如養(yǎng)老保險(xiǎn)是為了應(yīng)對(duì)每個(gè)人必然面臨的到了年老時(shí)候收入降低的風(fēng)險(xiǎn)。同樣，醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)都是為了應(yīng)對(duì)每個(gè)人面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)，建立起來的社會(huì)化的風(fēng)險(xiǎn)分散體系。

目前在北京舉行的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議，明確了2016年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展任務(wù)。在幫助企業(yè)降低成本的內(nèi)容中，會(huì)議提出"要降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，研究精簡(jiǎn)歸并'五險(xiǎn)一金'"的要求。據(jù)了解，精簡(jiǎn)歸并"五險(xiǎn)一金"的政策導(dǎo)向系首次在中央工作層面正式提出。

廣東省委黨校行政學(xué)教研部副教授陳天紅認(rèn)為，這樣的政策能夠起到降低企業(yè)納保成本的作用，對(duì)于激勵(lì)中小企業(yè)特別是勞動(dòng)密集型企業(yè)的發(fā)展有利。而精簡(jiǎn)歸并"五險(xiǎn)一金"時(shí)，必須從每一個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)出發(fā)，最后到降低制度運(yùn)行成本的層面。

直接背景是我國(guó)整體社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率占工資比例比較高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，各地社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率雖略有差異，但總的費(fèi)率是將近工資總額的40%.具體來看，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)總費(fèi)率是28%,單位繳20%,個(gè)人繳8%;醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)總費(fèi)率是8%,單位繳6%,個(gè)人繳2%;另外三個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的繳費(fèi)率相對(duì)比較低，比如失業(yè)保險(xiǎn)是工資總額的2%,工傷保險(xiǎn)是將近工資總額的1%,生育保險(xiǎn)費(fèi)率則是工資總額的0.5%以內(nèi)。而"一金"是指住房公積金，住房公積金的各個(gè)地方政策略有差異，但繳費(fèi)比例基本是工資總額的7%到12%,用人單位和個(gè)人各繳一半，所以住房公積金總的繳費(fèi)比例最高可達(dá)24%.如果按照最高繳費(fèi)比例計(jì)算，"五險(xiǎn)一金"總比例最高可能達(dá)60%多。

看來，這個(gè)政策能夠起到降低企業(yè)納保成本的作用，"這與我國(guó)現(xiàn)在整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)相關(guān)，特別是廣東地區(qū)企業(yè)比較多，而且外來務(wù)工人員比較多，對(duì)于小型企業(yè)來說，'五險(xiǎn)'總體占工資總額近40%的費(fèi)率，對(duì)他們來說是非常高的成本。通過降低他們的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率，能達(dá)到降低企業(yè)用工成本，激勵(lì)中小企業(yè)特別是勞動(dòng)密集型企業(yè)的發(fā)展。"陳天紅說。

"五險(xiǎn)一金"如何精簡(jiǎn)歸并？

醫(yī)養(yǎng)結(jié)合仍需探索許多問題

已經(jīng)運(yùn)行多年的"五險(xiǎn)一金"體系將如何精簡(jiǎn)？哪些險(xiǎn)種可能會(huì)被歸并？

"五險(xiǎn)一金"作為社會(huì)保障制度體系的組成部分，每個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)都有一個(gè)出發(fā)點(diǎn)，比如養(yǎng)老保險(xiǎn)是為了應(yīng)對(duì)每個(gè)人必然面臨的到了年老時(shí)候收入降低的風(fēng)險(xiǎn)。同樣，醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)都是為了應(yīng)對(duì)每個(gè)人面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)，建立起來的社會(huì)化的風(fēng)險(xiǎn)分散體系。"所以每個(gè)制度建立都有它的出發(fā)點(diǎn)，在考慮制度體系精簡(jiǎn)合并時(shí)，只能把風(fēng)險(xiǎn)相近而且能夠通過一個(gè)制度項(xiàng)目就能同時(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，才可能合并。"陳天紅舉例說，比如養(yǎng)老保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)合并的可能性就非常小。

有些專家推測(cè)生育保險(xiǎn)與醫(yī)療保險(xiǎn)可以合并。她分析說，因?yàn)樯ｋU(xiǎn)是一個(gè)特定時(shí)間段特有的醫(yī)療支出，而且是特定群體，如果將它納入大的醫(yī)療保險(xiǎn)制度中，必須保證報(bào)銷方式實(shí)現(xiàn)無縫隙對(duì)接，保證原生育保險(xiǎn)的作用能夠完全實(shí)現(xiàn)。另一方面，合并帶來的好處是降低了成本。"將兩個(gè)體系納入一個(gè)體系，人員精簡(jiǎn)、開支減少，降低了制度管理成本，還可以給參保人帶來便利，比如報(bào)銷時(shí)會(huì)更加便捷。"陳天紅說，因此考慮兩個(gè)險(xiǎn)種能否合并，必須從每一個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)出發(fā)，接著能否實(shí)現(xiàn)各自最初的目的，最后到降低制度運(yùn)行成本的層面。

現(xiàn)在社會(huì)上很"熱"的提法是醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，將養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)與醫(yī)療服務(wù)結(jié)合，這也是一個(gè)大趨勢(shì)，但具體怎么結(jié)合怎么做，做到什么程度，仍有很多問題需要探索。"如果時(shí)機(jī)更加成熟，可能會(huì)考慮進(jìn)一步做這個(gè)事情。"陳天紅說。

其次要考慮社會(huì)保障制度的可持續(xù)性。"十三五"規(guī)劃提出建立更加公平更可持續(xù)的社會(huì)保障制度。陳天紅說，制度的可持續(xù)性是制度發(fā)展的關(guān)鍵，所以有一個(gè)矛盾是，如果降低養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率，養(yǎng)老資金來源、資金數(shù)量就會(huì)減少，就會(huì)影響制度的可持續(xù)性。

因此她建議，在考慮降低養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)率的同時(shí)，要采取措施，既能降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，又能保證社會(huì)保障制度的可持續(xù)性。比如積極應(yīng)對(duì)人口老齡化，用國(guó)有資產(chǎn)或者其他方式補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。同時(shí)，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金使用效率，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次。

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