養(yǎng)老金，作為我國(guó)社會(huì)保障體系的核心組成部分，是退休人員晚年生活的重要保障。然而，你是否意識(shí)到，養(yǎng)老金的數(shù)額與個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)息息相關(guān)？在實(shí)際繳費(fèi)過(guò)程中，有人選擇60%的繳費(fèi)基數(shù)，有人則選擇100%。那么，60%和100%繳費(fèi)退休金差距大嗎？今天，我們就來(lái)深入剖析這個(gè)問(wèn)題。
一、社保繳費(fèi)基數(shù)是什么意思
簡(jiǎn)而言之，它是你用來(lái)計(jì)算社保繳費(fèi)金額的工資基數(shù)，通常設(shè)有一個(gè)上限和下限，分別為最高300%和最低60%。而養(yǎng)老金的發(fā)放則是基于個(gè)人繳費(fèi)金額、繳費(fèi)年限、退休年齡以及當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資等多個(gè)因素綜合計(jì)算得出的。
因此，繳費(fèi)基數(shù)越高，個(gè)人賬戶累積的資金就越多，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金也就越高。
二、社保養(yǎng)老保險(xiǎn)金的計(jì)算公式
接下來(lái)，我們來(lái)詳細(xì)解析一下職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的計(jì)算公式：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休金額
基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式：（當(dāng)?shù)氐漠?dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)+當(dāng)?shù)氐漠?dāng)年基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式：養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。
二、60%和100%繳費(fèi)退休金差距大嗎
為了更好地理解這兩種繳費(fèi)方式的差距，我們以浙江省為例進(jìn)行具體計(jì)算。
假設(shè)有兩位參保人A和B，都是浙江地區(qū)的企業(yè)職工。A選擇按照100%的檔次繳費(fèi)，而B(niǎo)則選擇60%的檔次。根據(jù)浙江省2024年公布的數(shù)據(jù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)月繳費(fèi)基數(shù)下限為4114.54元，上限為20572.74元，社會(huì)平均工資為7437元。兩位參保人都繳納了15年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，并在60歲時(shí)退休。那么，他們每月能領(lǐng)取的退休養(yǎng)老金分別為：
參保人A：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（6857.58+6857.58×0.6）÷2×15×1%=822.9元；
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=7437×0.6×8%×12×15÷139=462.27元；
總退休金=822.9+462.27=1285.17元/月。
參保人B：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（6857.58+6857.58×1）÷2×15×1%=1028.63元；
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=7437×100%×8%×12×15÷139=770.45元；
總退休金=1028.63+770.45=1798.75元/月。
通過(guò)計(jì)算，我們可以看到，參保人A按照100%檔次繳費(fèi)，每月能領(lǐng)取的養(yǎng)老金比參保人B多出513.58元。雖然A領(lǐng)取的養(yǎng)老金更多，但相應(yīng)地，他每月需要繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用也更高，具體為：
參保人A按100%繳費(fèi)：7437×100%×8%=594.96元；
參保人B按60%繳費(fèi)：7437×60%×8%=356.97元。
在60%的繳費(fèi)基數(shù)下，由于個(gè)人賬戶累積金額較少，因此每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金也會(huì)相對(duì)較低。而基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分則是根據(jù)社會(huì)平均工資、繳費(fèi)年限等因素計(jì)算得出的。所以，按照60%的繳費(fèi)基數(shù)退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金可能會(huì)相對(duì)較低。
相反，選擇100%的繳費(fèi)基數(shù)意味著每月繳費(fèi)金額更高，個(gè)人賬戶累積的資金也會(huì)更多。在相同的繳費(fèi)年限和退休年齡下，這將導(dǎo)致每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金更高。同時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分也可能因?yàn)槔U費(fèi)基數(shù)的提高而有所增加。綜合起來(lái)，選擇100%的繳費(fèi)基數(shù)退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金會(huì)更高。
總的來(lái)說(shuō)，60%與100%的繳費(fèi)選擇會(huì)在退休后帶來(lái)顯著的養(yǎng)老金差距。因此，在做出繳費(fèi)決策時(shí)，我們需要綜合考慮個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況、養(yǎng)老需求以及繳費(fèi)成本等因素。做出明智的選擇，才能確保我們的退休生活更加美好和安穩(wěn)。
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